投资需要几大因素？
作为全球资产配置领域内的专业投资机构，惠理集团（WELLS FARGO）日前发布报告称，投资者在进行跨境投资时所考虑的关键因素的排名顺序为：税收效率（78%）、流动性(69%)和风险（53%）。 值得注意的是，尽管许多投资者都将税收效率放在首位，但是真正采取行动进行税务优化的只有13%，可见“避税”并不是一件很积极的事情。大多数的投资者对于税务问题还是一知半解的。
在决定是否进行海外资产投资的时候，27%的人会因政策影响而放弃，44%的人会因为信息不充分而不采取行动。这提示我们，了解相关政策，做好信息搜集工作是十分必要的。
该报告还指出，目前中国人海外投资的主要渠道是通过离岸公司（54%），其次是信托（33%）和基金（25%）；海外投资的主要目的分别是财富管理（40%）、税收考量（38%）和分散风险（34%）。 在地域选择上，香港（79%）和美国（76%）是全球投资者在海外设立公司的首要目的地。其次是中国大陆（60%）和英国（48%）。其中，美国是由于其宽松的税法带来的优势，香港则是由于公司成立程序简单并且与内地有税收安排的原因。
在中国境内，高净值客户最感兴趣的境外投资区域是美国（69%），其次为英属维尔京群岛（BVI)(67%)和开曼群岛（Cayman) (63%)。 不过，需要注意的是，虽然通过设置离岸架构可以实现资产的合理配置，但也会带来一定的潜在成本。根据美国的税收改革法案，任何从美国公民或居民拥有的海外金融账户中获得的收益现在都要缴纳30% 的所得税。美国国内税收法规定，如果美国人将资金委托给外国企业，而该企业的收入全部或者大部分用于非美国目标，则应视为在美国征税。如果海外投资是为了实现避税的目标，则需要更加谨慎的选择规划方案。